商業(yè)銀行開展表外業(yè)務須遵循五原則

　　為適應商業(yè)銀行表外業(yè)務出現(xiàn)的新變化和新趨勢，銀監(jiān)會將對《商業(yè)銀行表外業(yè)務風險管理指引》進行修訂，并向社會公開征求意見。據了解，新《指引》是在系統(tǒng)梳理已有制度規(guī)則的基礎上，進一步加強表外業(yè)務的全面風險管理進行的統(tǒng)領性、綜合性規(guī)范，拓展表外業(yè)務定義范圍，增加新興表外業(yè)務類型。 

　　修訂后，《指引》共有6章39條，包括總則、治理架構、風險管理、信息披露、監(jiān)督管理及附則，強調商業(yè)銀行按照全覆蓋、分類管理、實質重于形式、內控優(yōu)先、信息透明等五項原則建立健全表外業(yè)務風險管理體系，加強表外業(yè)務風險管理，規(guī)范開展表外業(yè)務，并加強外部監(jiān)管。

　　新《指引》根據表外業(yè)務特征和法律關系，將表外業(yè)務分為擔保承諾類、代理投融資服務類、中介服務類、其他類等。并要求，商業(yè)銀行董事會對表外業(yè)務的管理承擔最終責任，負責審批表外業(yè)務的發(fā)展戰(zhàn)略、重要的業(yè)務管理和風險管理制度、風險限額、授權等。

　　新《指引》還要求商業(yè)銀行將表外業(yè)務納入全面風險管理體系，多所承擔的信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險、聲譽風險以及其他風險及時識別、計量、評估、監(jiān)測、報告、控制或緩釋，并建立業(yè)務、風險、自辦相關聯(lián)的管理機制，未制定相關政策制度的，不得開展該項表外業(yè)務。此外，商業(yè)銀行應當對代理投融資服務類表外業(yè)務的合作金融機構、產品實行總行統(tǒng)一管理。未經總行授權，分支機構不得銷售任何第三方產品。

　　《指引》要求，根據監(jiān)管規(guī)定或表外業(yè)務產品說明書、協(xié)議約定的間隔期定期披露相關信息。信息披露的內容，商業(yè)銀行應當通過本行官方網站發(fā)布、營業(yè)網點等途徑披露，并且其合作機構按照會計準則、監(jiān)管規(guī)定以及委托協(xié)議的約定對表外業(yè)務情況進行信息披露。但披露的內容包括但不限于表外業(yè)務總體和各類表外業(yè)務的規(guī)模、結構、風險狀況。

　　在經營與風險情況監(jiān)測方面，《指引》指出，監(jiān)督管理機構將根據不同表外業(yè)務種類和所承擔的風險不同，采取不同的監(jiān)管方式和監(jiān)管措施。對擔保承諾類，重點監(jiān)測信用風險，關注統(tǒng)一授信執(zhí)行、表外業(yè)務信用風險轉換系數(shù)、表外業(yè)務墊款等情況。對代理投融資服務類、中介服務類，重點監(jiān)測操作風險、聲譽風險，關注業(yè)務操作規(guī)范、客戶投訴、金融消費者保護等情況。